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保険料控除申告書の記入について

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これだけは知っておきたい生命保険料控除。動画でわかりやすく解説しています!

「生命保険料控除制度」改正に伴い、給与所得者の保険料控除申告書(以下「申告書」)も改訂されております。ここでは、申告書の記入方法についてご案内いたします。

  • 平成24年度分の申告書を基に作成しております。
  • 当社以外の証明書をお持ちの場合は、あわせて申告ください。

お手元に準備いただく資料

  1. 保険料控除申告書(給与所得者の保険料控除申告書兼給与所得者の配偶者特別控除申告書)
  2. 生命保険料控除証明書

申告書改訂のポイント

  • 旧制度に係る控除額か新制度に係る控除額か判断するために、申告書の項目に「新・旧の区分」が新設されました。
  • 「介護医療保険料控除」の新設に伴い、介護医療保険料の記入枠が新設されました。
  • 旧制度・新制度双方の控除額が計算出来るよう控除額算出欄が追加されました。

証明書からの記入方法について

当ページに記載の申告書記入方法は、新制度、旧制度の計2通の証明書をお持ちのケースで記載しております。

※申告書の記入方法について以下を印刷して確認することも可能です。(PDF形式)

※以下のツールで簡単に生命保険料控除額を計算できます。

ステップ1ご契約の情報を記入ください。


※旧制度適用契約の証明書を掲載しております。
新制度適用契約の証明書はこちら

「保険会社等の名称」の記入
契約している生命保険会社の名称を記入ください。
  • 日本生命にご契約のお客様は日本生命と記入
「保険等の種類」の記入(①)
証明書の①「年金種類または保険種類」を転記ください。
「保険期間又は年金支払期間」の記入(②)
証明書の②「(主契約)保険期間または年金支払期間」を転記ください。
「保険等の契約者の氏名」の記入(③)
証明書の③「ご契約者」を転記ください。
「保険金等の受取人(氏名・あなたとの続柄)」の記入(④)
  • 保険金受取人を記入ください。
    • 年金契約の場合、証明書の④「年金受取人名」を転記ください。
      あわせて年金支払開始日も転記ください。
  • 保険金受取人と契約者との続柄を記入ください。
  • 控除枠の種類(一般、介護医療、年金)によって、申告書上の記入箇所が異なりますのでご注意ください。

ステップ2新制度、旧制度区分を記入ください。


※旧制度適用契約の証明書を掲載しております。
新制度適用契約の証明書はこちら

「新・旧の区分」の記入(⑤)
証明書の「適用制度」欄の記入内容をもとに新・旧いずれかを○印で囲んでください。

ステップ3「保険料等の金額」を記入ください。


※旧制度適用契約の証明書を掲載しております。
新制度適用契約の証明書はこちら

「あなたが本年中に支払った保険料等の金額」の記入
証明書の「申告額」を本年中に支払った保険料(a)の欄に転記ください。
新・旧の区分毎に合計して、合計金額をA〜E欄に記入ください。

  • 証明書の「申告額」が「***」の場合は、上段の「証明額」の金額を記入ください。

すべてのご契約の申告額を記入ください。

ステップ4控除額を計算ください。


「控除額の計算」1
A〜E欄に記入した金額を元に、計算式Ⅰ、Ⅱに当てはめて計算した金額を①、②、④、⑤(介護医療については(ロ))に記入ください。

  • 円未満切り上げ

上記の表の例では・・・

  • :A69,000円×1/4+20,000円=37,250円
    【計算式Ⅰ(新保険料等用)】
  • :Bの金額が100,001円以上のため、50,000円
    【計算式Ⅱ(旧保険料等用)】
  • :E30,000円×1/2+12,500円=27,500円
    【計算式Ⅱ(旧保険料等用)】
  • (ロ):C34,500円×1/2+10,000円=27,250円
    【計算式Ⅰ(新保険料等用)】

「控除額の計算」2

①+②の合計額を③に、④+⑤の合計額を⑥に記入ください。

  • 40,000円を超える場合は40,000円と記入ください。

上記の表の例では・・・

  • :①37,250円+②50,000円⇒40,000円(※最高40,000円のため)
  • :④0円+⑤27,500円⇒27,500円

②と③のいずれか大きい金額を(イ)に記入する。

上記の表の例では・・・

  • (イ):②50,000円>③40,000円⇒50,000円

⑤と⑥のいずれか大きい金額を(ハ)に記入する。

上記の表の例では・・・

  • (ハ):⑤27,500円=⑥27,500円⇒27,500円

「控除額合計の計算」

(イ)+(ロ)+(ハ)の合計金額を生命保険料控除額計に記入ください。

  • 旧税制適用契約のみで申告する場合は最高100,000円となります。

上記の表の例では・・・

  • 生命保険料控除額計:(イ)50,000円+(ロ)27,250円+(ハ)27,500円=104,750円
お問合せ

 

ご不明点などございましたら、最寄りのお客様窓口、またはホームページからお問合せください。

  • 団体事務担当者様は、送付いたしました月払団体生命保険料控除証明リストに記載のあるご連絡先にお問合せください。