ケース1：旧制度対象契約に加入
加入例
【契約1】
○契約年月日：平成20年9月1日 ○保険種類：定期保険 ○年間支払保険料：180,000円
【契約2】
○契約年月日：平成22年6月1日 ○保険種類：年金保険* ○年間支払保険料：120,000円
【契約3】
○契約年月日：平成23年4月1日 ○保険種類：医療保険 ○年間支払保険料： 36,000円
*個人年金保険料控除を受けるには、個人年金保険料税制適格特約の付加が必要
- 契約1および契約3は旧制度の一般生命保険料控除の対象
支払保険料：180,000円＋36,000円＝216,000円 ⇒ 控除額は5万円 - 契約2は旧制度の個人年金保険料控除の対象
支払保険料：120,000円 ⇒ 控除額は5万円 - 合計控除額 5万円＋5万円＝10万円
フローチャート
上記加入例における合計限度額の算出をフローチャートにすると以下のとおりになります。
| 旧制度契約 | 一般 | 年金 | 介護医療 |
|---|---|---|---|
| 支払保険料 | 216,000 | 120,000 | - |
| 控除額 | 50,000 | 50,000 | - |
